Beregn din nettoløn ud fra bruttoløn — se AM-bidrag, kommune- og kirkeskat, bundskat og eventuel mellemskat eller topskat baseret på satserne for 2026.
Skatten beregnes i flere lag oven på hinanden. Først trækkes AM-bidraget (arbejdsmarkedsbidrag) på 8% af hele din bruttoløn. Af det, der er tilbage, beregnes kommuneskat, kirkeskat (hvis du er medlem af folkekirken) og bundskat — men først efter at personfradrag og beskæftigelsesfradrag er trukket fra. Tjener du over en vis grænse, kommer mellemskat og topskat oveni for den del af lønnen, der ligger over grænsen.
AM-bidraget er 8% af din bruttoløn og trækkes altid først, før nogen andre fradrag eller skattetrin regnes ud. Det kaldes ofte 'bruttoskat', fordi det beregnes af hele lønnen uden fradrag.
Personfradraget for 2026 er 54.100 kr. om året — det gælder for alle, uanset alder, og betyder at du ikke betaler kommuneskat, kirkeskat eller bundskat af de første 54.100 kr., du tjener efter AM-bidrag. Derudover får lønmodtagere et beskæftigelsesfradrag på 12,75% af indkomsten efter AM-bidrag, dog højst 63.300 kr. om året. Begge fradrag trækkes fra, før kommuneskat, kirkeskat og bundskat beregnes.
Kommuneskatten varierer fra kommune til kommune — i 2026 fra omkring 23,4% i København til over 26% i nogle udkantskommuner. Landsgennemsnittet er 25,05%. Kirkeskatten betales kun af medlemmer af folkekirken og udgør i gennemsnit ca. 0,87%, men varierer også fra sogn til sogn.
Bundskatten er 12,01% og betales af alle med en skattepligtig indkomst over personfradraget. Fra 2026 er der desuden indført en mellemskat på 7,5% af den del af bruttoindkomsten, der overstiger 697.000 kr. om året, og en topskat på 7,5% af det, der overstiger 845.500 kr. De allerhøjeste indkomster over 2.818.000 kr. rammes derudover af en top-topskat på 5%.
Med en bruttoløn på 30.000 kr. om måneden (360.000 kr. om året), landsgennemsnitlig kommuneskat og medlemskab af folkekirken bliver nettolønnen omkring 20.200 kr. om måneden — en effektiv skattesats på cirka 33%. Beregneren viser den fulde opdeling i AM-bidrag, kommune- og kirkeskat og bundskat.
Din lønseddel viser ofte ét samlet trækprocent, men den effektive skattesats (samlet skat divideret med bruttoløn) er typisk lavere end det tal, fordi personfradrag og beskæftigelsesfradrag gør en del af indkomsten skattefri. Jo højere løn, jo mindre betyder fradragene relativt set, så den effektive sats stiger gradvist med indkomsten — det er selve pointen med et progressivt skattesystem.
Denne beregner giver et forenklet, vejledende skøn baseret på standardfradrag og landsgennemsnitlig kommuneskat. Den medregner ikke individuelle forhold som kørselsfradrag, rentefradrag, fagforeningskontingent, pensionsindbetalinger eller skatteloftets nedslagsregel (der begrænser den maksimale marginalskat på personlig indkomst til 44,57% i 2026). Din faktiske skat afhænger af din forskudsopgørelse og årsopgørelse på skat.dk.
Med skattereformen for 2026 blev det gamle topskattesystem lagt om: i stedet for ét trin på 15% fra 665.000 kr. indførte man to nye, lavere trin — mellemskat og en ny topskat — samt et helt nyt top-topskattetrin for de allerhøjeste indkomster. Formålet var at sænke skatten på almindelig og lidt over gennemsnittet arbejdsindkomst, samtidig med at der blev skruet lidt op for skatten helt i toppen. Det betyder, at flere lønmodtagere med en god løn nu betaler mindre i skat end de gjorde i 2025, mens de aller højeste indkomster i nogle tilfælde betaler mere.
En hyppig misforståelse er at tro, at hele lønnen beskattes med den højeste sats, man rammer. Sådan fungerer det ikke: hvert skattetrin gælder kun den del af indkomsten, der ligger inden for netop det trin. Rammer du fx topskattegrænsen, betaler du stadig kun almindelig bundskat, kommuneskat og mellemskat af indkomsten under grænsen — topskatten på 7,5% lægges kun oveni for den del, der overstiger 845.500 kr.
8% af din bruttoløn, altid først, før andre fradrag og skattetrin beregnes.
54.100 kr. om året for alle, uanset alder — det beløb betaler du ikke kommuneskat, kirkeskat eller bundskat af.
25,05% på landsplan, men den varierer fra omkring 23,4% til over 26% afhængigt af kommune.
Kun hvis du er medlem af folkekirken. Er du det, betaler du i gennemsnit ca. 0,87% oveni kommuneskatten.
Mellemskat betales af bruttoindkomst over 697.000 kr. om året, og topskat af bruttoindkomst over 845.500 kr. om året (2026-satser).
Beregneren bruger standardfradrag og landsgennemsnitlig kommuneskat. Din egen lønseddel kan afvige, hvis du har særlige fradrag, en anden kommuneskat eller andre indkomstforhold.
Den er vejledende. For et præcist tal, se din forskudsopgørelse eller årsopgørelse på skat.dk.
Fortsæt med et andet værktøj inden for økonomi.